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 金融论文
互联网金融下中国银行财务风险管理分析
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    【摘要】商业银行在金融市场中发挥着非常重要的作用,而商业银行稳健、持续的发展离不开财务风险管理体制。互联网金融的兴起为商业银行带来机遇的同时也带来了风险,商业银行应顺应时代潮流,推出新型产品和服务来获得更多优势。本文立足互联网金融迅速发展的背景,以中国银行为例,分析中国银行财务风险管理面临的新挑战,并提出适应的对策与建议。 
  【关键词】中国银行 互联网金融 
  一、互联网金融下中国银行现状简述 
  自中国银行手机银行推出以来,以其网上银行产品为代表,我们能感受到互联网金融在我国的发展。据CNNIC报导,网上银行软件用户增长速度位于互联网应用软件前列,中国银行网上银行业务分为个人和企业两种类别。 
  中行个人网银和企业网银基本可以涵盖各项柜台业务。对于网银个人用户,提供种类齐全的网银服务,也会通过网上银行的平台,将行内的动态发布给客户。对于网上银行企业客户,提供账户资金管理、转账汇款等基础金融服务。网上银行实现了只需一个用户名,就可以管理个人或者公司名下几乎所有的金融资产,完全打破在柜台办理多项业务时手持大把单据往来奔波的单一管理模式。 
  二、中国银行财务风险管理构架 
  中国银行网上银行进行了严格的风险控制,包括三道防线:登录防护,安全认证和交易确认。 
  登录防护:网上银行的用户名和密码是最基本的防护措施,同时,中行网银在登录时还设置其它多重保护,如果连续多次密码输入错误便会锁定用户登录,以防止犯罪分子恶意破解客户登录密码。 
  安全认证:采取动态口令牌进行把关,动态口令牌每隔一段时间更新一次,在本次认证中有效,用完即作废。中国银行网上银行目前选用中银盾或中银令作为安全认证工具。 
  交易确认:中国银行网上银行通过手机短信交易码提示客户关键的金融交易信息,客户确认是真的交易信息后,输人手机短信交易码才可以完成交易。每笔业务完成时,客户会收到前方显示屏提示的相关交易信息,当客户核对信息准确后这笔交易才算完成。 
  在财务风险管理制度上,中国银行从风险识别、风险分析、风险评估和风险把控四个方面人手,首先考虑的是基本风险。其次,在此前提下对财务风险进行识别与研究。再次,对潜在财务风险开展控制活动和措施。最后,及时跟踪银行各项业务,防止出现不良贷款。中国银行财务风险管理流程如图: 
  中国银行具体案例分析 
  案例:近日,A女士欲去泰国旅游,在中行手机银行App中以人民币购买3000泰铢现汇,隔天在未预约的情况下到营业网点取泰铢现钞。刚好该网点泰铢现钞还有3000余额,A女士能取到自己想要的数额。但由于A女士是外币现汇兑换现钞,银行需计算外币买人和卖出差价来对她进行兑换费用的收取,A女士最終额外支付了手续费近200元才兑换了自己想要的3000泰铢现钞。 
  本案例存在的主要财务风险有流动性风险、声誉风险等,具体分析一下。首先,在手机App上进行业务操作,很大程度上阻碍了银行识别客户的身份,在柜台办业务时,柜员最开始都要核对客户身份的真实性,而在互联网技术下,这样的风险防控点被模糊了,不透明的交易无法准确核实客户身份的真实性,带来的经济损失是无法估量的,所带来的财务风险也是巨大的。其次,由于A女士未提前与银行进行预约,而只是在手机银行上购买了外币,在未预约的情况下,A女士有极大的可能取不到自己想要的数额,在流动性风险出现的同时,银行口碑的下降也会带来声誉风险,这项风险间接对银行的财务收益产生影响。银行应进一步加强对手机银行客户端的管理,开发出能更有效辨别客户信息的新功能,减少客户的损失,加强银行形象建设。 
  四、互联网金融下中国银行财务风险管理对策和建议 
  对中行网上银行用户提出的建议: 
  第一,客户应注意辨别中国银行网站的正确性。认准中国银行唯一官方网址,防止上当受骗。 
  第二,客户应当妥善保管好自己的用户名和密码。客户应当对询问私密信息的他人保持警惕,应采用不易猜测的数字字母组合作为密码,若不慎丢失动态口令牌应及时到银行进行挂失补办。 
  第三,及时进行防火墙、安全软件的升级和维护。近期的病毒事件爆发后,防火墙和360软件第一时间便进行了补丁的升级,对抑制病毒起到了很大作用。客户应当注意电脑发出的安全软件升级提醒,不可嫌麻烦而取消升级。 
  对中行内部的财务风险问题提出的建议: 
  首先,中国银行应严格执行“一行三会”的行为规范,设置风险把控负责人,每天对各支行、网点内的网络系统进行检查,保证营业机构的网络安全畅通,向客户展示良好的银行形象,从而控制信誉风险的出现。 
  其次,中国银行应当加速自身系统信息化进程,将营运成本缩小。只有将自身的系统完善,与信息化技术相结合,才能更好的进行数据分析,实现中国银行资源的优化配置,从容应对风险。 
  最后,中国银行还应当加强对员工财务风险管理意识的培养。让每名岗位上的员工对自身所面临的风险有更为透彻的了解,而不仅仅是按照员工守则按部就班。 
  参考文献: 
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  [4]王雨薇.商业银行财务风险管理研究[D].长春:吉林财经大学,2014. 
  [5]杨芬.互联网金融对商业银行盈利能力及风险影响的实证研究[D].湖南:湖南大学,2016. 
  [6]胡秀霞.中国银行网上银行风险管理研究[D].济南:山东大学,2014. 
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